एनएफआरए ने डीएचएफएल शाखाओं के कदाचार ऑडिटिंग के लिए ऑडिटरों पर 1 साल के लिए जुर्माना और प्रतिबंध लगाया :-Hindipass

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नेशनल फाइनेंशियल रिपोर्टिंग अथॉरिटी (एनएफआरए) ने दीवान हाउसिंग फाइनेंस कॉर्प लिमिटेड की ऑडिटिंग शाखाओं के संबंध में कथित पेशेवर कदाचार के लिए चार ऑडिटरों पर जुर्माना लगाया और उन्हें एक साल के लिए निलंबित कर दिया। (डीएचएफएल) 2017-18 में लगाया गया।

डीएचएफएल (जिसे अब पिरामल कैपिटल एंड हाउसिंग फाइनेंस लिमिटेड के नाम से जाना जाता है) एक सार्वजनिक रूप से कारोबार करने वाली कंपनी है जिसका स्वामित्व और नियंत्रण पीरामल समूह के पास है।

चार अलग-अलग आदेशों में एनएफआरए ने ऑडिटरों-मैथ्यू सैमुअल, सैम वर्गीज, हरीश कुमार टीके और एम बस्करन-प्रत्येक पर एक-एक लाख का जुर्माना लगाया। ऑडिटर ऑडिटिंग कंपनी के वर्गीज एंड कंपनी के पार्टनर हैं।

आदेश में कहा गया है कि उन सभी को एक साल की अवधि के लिए वित्तीय विवरणों से संबंधित ऑडिट करने या किसी कंपनी या इकाई के कार्यों और गतिविधियों के आंतरिक ऑडिट से प्रतिबंधित कर दिया गया था।

“एनएफआरए की जांच में प्रथम दृष्टया साक्ष्य पाया गया कि शाखा के लेखा परीक्षकों ने वैध अनुमोदन के बिना नियुक्ति स्वीकार करके कंपनी अधिनियम 2013 और चार्टर्ड एकाउंटेंट्स अधिनियम 1949 दोनों का उल्लंघन किया था और शाखा लेखापरीक्षा करते समय एसएएस का भी उल्लंघन किया था। ‘ एनएफआरए ने कहा।

सार्वजनिक धन में लगभग £31,000m के गबन के आरोपों के बाद, प्रवर्तन निदेशालय ने अप्रैल 2020 में DHFL के प्रमोटरों/निदेशकों द्वारा कथित बैंक धोखाधड़ी में लगभग £3,700m की कार्रवाई की सूचना दी।

इसके बाद, एनएफआरए ने वित्तीय वर्ष 2017-18 के लिए डीएचएफएल के वैधानिक लेखा परीक्षकों की भूमिका की जांच करने के लिए कंपनी चतुर्वेदी एंड शाह (सीएएस) द्वारा आयोजित एक ऑडिट गुणवत्ता समीक्षा (एक्यूआर) शुरू की थी।

समीक्षा के दौरान, एनएफआरए ने पाया कि डीएचएफएल की लगभग 250 शाखाओं के लिए 33 एंगेजमेंट पार्टनर्स (ईपी) या ब्रांच ऑडिटर्स ने “इंडिपेंडेंट ब्रांच ऑडिटर्स रिपोर्ट” पर हस्ताक्षर किए थे।

इसके अलावा, एनएफआरए ने के वर्गीज एंड कंपनी (लेखा फर्म) की जांच की, जो 2017-18 वित्तीय वर्ष के लिए डीएचएफएल की 17 शाखाओं के “वैधानिक लेखा परीक्षक” थे, मैथ्यू सैमुअल, सैम वर्गीज, हरीश कुमार टीके और एम. बस्करन के साथ निर्माण वित्तपोषण कंपनी की कई शाखाओं की परीक्षा के लिए कानूनी फर्म के उनके साथी।

आदेश के अनुसार, एनएफआरए की जांच में पाया गया कि डीएचएफएल की वार्षिक आम बैठक (एजीएम) में 33 शाखा लेखापरीक्षकों में से किसी की नियुक्ति को मंजूरी नहीं दी गई थी, जैसा कि कंपनी अधिनियम द्वारा आवश्यक था।

NFRA के अनुसार, ऑडिटरों ने DHFL और CAS के साथ सभी संचार में खुद को “शाखा कार्यालय ऑडिटर” के रूप में प्रस्तुत किया और “स्वतंत्र ऑडिटरों से रिपोर्ट” जारी की।

ऐसा करने में, लेखा परीक्षकों ने न केवल कानूनी रूप से अमान्य नियुक्ति को स्वीकार किया, बल्कि Wirtschaftsprüfergesetz (KAs-Gesetz) के प्रावधानों का भी उल्लंघन किया, जिसके लिए मानकों के अनुसार वैध नियुक्ति सुनिश्चित करने की आवश्यकता होती है।

डीएचएफएल की शाखा ऑडिट करते समय नियामक ने ऑडिटिंग (एसए) पर लागू मानकों के साथ ऑडिटरों के अनुपालन की भी जांच की।

यह पता चला कि ऑडिटर ऑडिटिंग कानूनों के मानकों का पालन करने में विफल रहे, उचित ऑडिट प्रलेखन को बनाए रखने में विफल रहे और अव्यवसायिक रूप से कानून और मानकों के विभिन्न प्रावधानों की गलतफहमी और गलत व्याख्या का प्रदर्शन किया, इस मामले में उनके पेशेवर कदाचार का प्रदर्शन किया। एनएफआरए ने कहा।

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